摘要： （来源金堂县国有资︽产投资经营资产2023年转让系列产品：内◇蒙古人大）↑↑↑ 内蒙古人大”关注我们~关于2022年度」自治区本级预算执行和其他财政收支金堂县国有资产投资经营资产2023...

（来源金堂县国有资产投资经营资产2023年转让系列产品：内蒙古人大）

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关于2022年度自治区本级预算执行和其他财政收支金堂县国有资产投资经营资产2023年转让系列产品的审计工作报告

——2023年7月29日在自治区十四届ㄨ人民代表大会常务委员会第五次会议上

自治区审计厅厅长

霍照良

主任、各位副【主任、秘书长金堂县国有资产投资经营资产2023年转让系列产品，各位委员：

我受自治区人民政府委托金堂县国有资产投资经营资产2023年转让系列产品，报告2022年度自治区本级预算执行和其他财政收支的审计＠情况，请予审议。

按照自治区︼党委、政府工作♀要求，审计厅依法】审计金堂县国有资产投资经营资产2023年转让系列产品了2022年度自治区本级预算执行和其他财政〒收支情况。审计结果表⌒明：2022年，各地■区各部门坚持以习近平新时代中国特色社◆会主义思想№为指导，认真学习贯彻党的二十大精神，聚焦习近平总书记交给内蒙古自治区的五大任务和全方位建设“模范自治区”两件大事，统筹疫情防控和经济社会发展，稳中求进、难中求成，较好完成全年各项目标任务，自治区本级预算执行和其他财政收支情况总体较好。

——落实积极财政政策，坚决稳住经济大盘。落◣实稳经济40条◣配套政策、21条接续政策，顶格执行“六税两费”等多项税∩费优惠政策，全年办理□　减税降费、留抵退税、缓缴税费╳超过600亿元，缓缴餐饮、零售、旅游等受疫情影响较大的行业养老等保险费13.8亿元，发放☆失业保险稳岗返还、扩岗补助等18.9亿元，助力中小微企业纾困解难，有效稳住市场主体。发行新增地方政府债券541.6亿元，有力保障重点领域支出、重大项目推进。

——坚持保基本兜底线，持续增进民生↓福祉。投入乡村振兴衔接资金86.8亿元，稳定主要帮扶政策。全区教◣育支出692.4亿元，增长8%，促进义务◢教育均衡发展，落实“双减”政策。社◆会保障与就业支出985.2亿元，增长12.6%，进一步提高√城乡居民基本养老金、城︼乡低保等标准，保ω障困难群众基本生活。卫生健康支¤出433.8亿元，增长19.6%，基本医疗保险、大病保险和医疗☆救助三重保障体系更加完善。住房保障□　支出161.2亿元，实施城镇老♂旧小区改造1571个，棚户区改造1万套。

——统筹发展和安全，有效防范化解重点领域风险。坚持藏粮于地，新增高标准农田400万亩，完成黑土地保护性耕作1478.3万亩。下达盟市财力性转移支付1483.9亿元，增长27%，总量和增幅均为历∴年最高，加强基层“三保”预算执行监控，确保基层财政平稳运行。落实“四个一批”化债措施，支持基层化解隐∞性债务。

——全力做√好审计“下半篇文章”，常态ζ化推进审计整改成效明显。严格落实《关¤于建立健全审计查出问题整改长效★机制的意见》，按照“全面、精准、督办、严格、问责、报告”要求，建Ψ 立起全面整改、专项整改、重点督办相结合的整改ω　工作格局。制定出台了整改约谈办法、销号办法等一系列制度规定，为全口径、全周期规范管理审计整改工作提供了制度保证。强化审计与纪检监察、巡视巡察等其他监督贯通协同，形成审计整改合力。至2023年6月，对2021年度审计发现的问题，已整改问题金额1231.15亿元，整改率99.91%，完善制度400项，追责问责86人。

一、自治区本级财政管理审计情况

此次重点审□　计了自治区本级预算执行、中央和自治区安排的投资计划管理、对盟市财政监卐管等3方面情况。

2022年，自治区本级一般公共预算收■入868.3亿元、支出1078.2亿元；政府性基金预算收入36.5亿元、支出154.5亿元；国有资本经营预※算收入1.7亿元、支出0.9亿元；社会保险◥基金预算总收入1114.7亿元、总支出1070.9亿元，年末滚存结余389.7亿元。

2022年，发展改革委管理分配中央预算内投资113.13亿元，主要投¤向水利、高〓标准农田和东北黑土地保护建设、生态、教育、医疗卫生等领域；自治区预算内投资14.37亿元，主要投向生态环境保护和治理、数字化建设、乡村振兴等领域。

财政厅、发展改革委认真落实党中央决策部署和自治区党委▲、政府工△作要求，确保重点领域财力保障，预算收入、分配和投资计划执行情况与经济发展状况↑基本匹配、总体较好，但审计也发现一些问题■：

（一）本级预算执行方面。

1．财政资源统筹力Ψ度不够。政府性基金预算◥安排的5项转移支≡付1.04亿元，与一般公共预算部分支出项目重叠或类似；一般公共】预算安排的6个涉农专项13.89亿元中，“蒙古马保护”“良种补贴”存在交叉、散乱现象；国有资本经营预算中有4个部门的8家企业未纳入。

2．预算编制的规范性、精准性仍需大力改进。收入预算编制不科学，决算收入较预算增加了33.6%，导致预算盘子不实；“新能源汽车推广应用补贴”等4个项目编制支▲出预算10.07亿元，未考虑上年↙预算执行或以前年度结转情况，造成当年预▼算执行率偏低且大量资金结余；“高标准农田建设△补助资金”等5个专项11.3亿元未纳入部门预算，导致在预算执行中出现二次分配」。

3．转移支付分配管理不够合㊣理。在无专项资金管々理办法、原有办法已失效的情况下，分配“动物防疫补助█经费”等13项专项资←金7.12亿元；未严格按照专项资金管理办法分配“支持学前教育发展资金”等5项2.41亿元。

4．财政资金支出效率不高。中央财政“2022年节能减排补助资金”等5项12.47亿元超期下达，自治区本级安排的“重点产业发展专项资金”等12项9.01亿元未在规定〖的60日内下达，其中第三季度之后下达6.3亿元；对直达资金监管不到位，“就业补助资∑　金”等6项2022年当年支出进】度低于70%，涉及13.26亿元；专项资金绩效目标未ξ　结合实际进行分解、目标设」置不完整、未与预算指标同步下▼达的问题依然←存在。

5．债券资●金分配不规范。有27个项目在无可研批复、无环评、无建设用地规划许可证等情况下█安排了债券资金，造成“钱等项目”；有的项目收益预测明显与实际不符，有的项目虚报规模、申报资料明显错误，仍给予了债券资金支持。

（二）投资计划执行方面。

1．投资专项计划下达与项目进度不匹配。继续向4个建设进度滞后、资金闲置项目安排投资，造成2.52亿元资金无法支出。

2．违规分配对下转移支付项目资金。未按国家乡村振兴有△关政策要求，向不符合⊙条件的8个国家贫困◇旗县分配以工代赈资金4400万元。

3．入库项目审核把关不严。国家重大建←设项目库数据存在不完整、不准确问题，7个项目未〒填报监管平台代码、103个项目未填报建设单位、89个项目未填报本期调度填报人、37个项目未填报日常监管直接单位数据、7个项目未根据项目实际情况填报完成投资情况和资金支付数据。这些问题影响了对项目的调度管理、对审批行为的○监督规范、对监管信息的及时掌握。

4．投资项目监管不严。5个项目9500万元违法①分包、违规〗预付工程款、未经批准擅自调整建设内⌒容、未按合同约定结算工程ω款；3个项◣目推进缓慢，未完成年度绩效目ξ　标。

（三）盟市财政管∩理方面。

重→点审计了4个市财政收支管理情况，主要发现4方面问题：

1．现代预算制度改革还需持续推进。“四本预算”体系还不完善，国有资本经营预算覆盖面仍不完整，政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算衔接力度不够，预算稳定调节基金跨年度平衡预算作用未有效发挥；3个市未将上级提前下达资金53.42亿元纳入预算，2个市年初∞预算98.47亿元未细化到具√体项目或地区，3个市预算调整斩而◥不奏或先斩后奏。

2．地方财力还需◣进一步统筹。3个旗区◣人为调节收入进度，造成相＠ 关年度收入总量不实，1个市本级◆和∩1个县应收不收或违规退库，人为调节收入结构，粉饰收入质╳量；1个市本级和1个区土地出让金、城市市政公用设施建设配套费等6.74亿元未实现应收尽收、应缴尽缴；3个市存量资金23.73亿元盘活不彻底，仍有潜力可挖。

3．债券资◤金管理使用中还有不规范的地方。4个旗县挤占、挪用债券资金2.05亿元用于经常性支出∴等；9个旗县（市、区）的债券资◣金4.41亿元趴在账上，效益无从◆谈起。

4．财政暂★付款亟待清理。财政暂付款一般由↘财政临时出借给预算单位应急等，按规定不得长期挂账，应及¤时清理结算，财政部于2018年要求严控规模、逐步清理，但4个市2021年底暂付款余额达470.55亿元。发现的主要№问题：一是消化存量进度较慢，2个市∴本级及8个旗县（区）未完成消化进度任务。二是控制新增力度不够，3个旗区超过规定5%的比例，新增财政暂付款12.12亿元。三是对企业借款问题仍有发生，1个市本级及3个旗区违规向◤企业出借资金45.85亿元。

二、自治区》本级部门预算执行审计情况

重点审计了13个部门及所√属91家单位2022年可执行的部↘门预算合计239.82亿元，预算执行率∞平均为95.83%，并对相关事项进行延伸，发现各类问题金额134.8亿元。其中，落实党中央重大★决策部署和“五大任务”方面Ψ 的问题43.32亿元，预算管理方面的问题91.44亿元，贯彻中央八项规定精神和落实过紧日子要求方面的问题389.67万元。结果表明，部门预算执行总体情况基本规范，但在预算管理、资金分配、绩效等方面存在一些需要认真纠正和加以改进的ㄨ问题。

（一）部分工作进展缓慢，影响“五大任务”进程。6个部门12项课题、实施方案、规划等具体工作任务未能如期完成，9个建设北方重要生⌒　态安全屏障的项目建设进度〇严重滞后，9.91亿元专→项资金闲置未能发挥效益；1个部门卐重点产业和工业园区发展专项资金21.91亿元拨付不及≡时，10.53亿元■滞留旗县财政，影响项▃目进度及政策目标的实现。

（二）部门预算管理工作仍不※扎实。6个部门未将以前年度结余结◥转资金7344.65万元纳入当年预算，5个部门预算未细化到具体项目或单位26.85亿元，10个部门预算编制不精准12.34亿元，6个部门应收不收或滞留、截留财政收入624.76万元。

（三）违规分配使用财政资金。6个部门违规分配对下转移支付27.99亿元，8个部门无预算、超→预算支出、扩大支出范∏围6830.99万元，2个部门出∑　借、挤占、挪用专♂项资金1114.85万元，2个部门虚列支╱出515.28万元，5个部门年末超进度支付4.29亿元。

（四）财政资金绩效▼管理较为薄弱。重点抽查了部门预算项目绩效管理情况，主要发现3方面问题：一是绩▃效目标设置不明确，5个部门Ψ的绩效指标设定数量指标少、质量指标多，缺㊣乏约束力。二是资金拨付不及∞时、不到位，影响绩效目标如期实现，7个部门的专项资金16.36亿元拨付不及时或闲置，6个部门的43个项目1.73亿元前期准备不充分，项目进度缓慢或未实施。三是项目绩效自评未全覆盖，7个部门绩效自评未开展。

三、重点专项资金审计情况

重点审计了引绰济辽水利建设工程预〗算执行情况、地方＠金融系统资产负债损益情况，并对沉淀资金大起底专项行↙动重点核查。

（一）引绰济辽水利建设▼工程预算执行审计情况。引绰济辽工程是缓解自治区东部西辽河流域严重缺水△状况，促进区域水资源优化配置ζ　和蒙东地区经济社会可持」续发展的一项大型引调㊣水工程，总投资252.16亿元，截至2022年8月底，已累计完成投资170.61亿元。发现々的主要问题△：一是工程施工进度滞后，地方财政资金未及时足额到位，项目标债 近25个月。二是土地征收政策、黑土地保护政策落实不到位，未按期完成移民安置项目。三是滞留、挪用基本农田补偿金、集体草地补♀偿款、移民专∏项资金等1.47亿元。四是未履行〖采购招标程序，或违＠规先施工后政府采购、串标4.25亿元，未按合同约定支付进度款、变更设计提高『标准未履行审批手续等1.54亿元，多㊣　计设计费、材】料税金等6717.81万元。

（二）地方金融系统资产负债损益ξ　审计情况。本次重点审「计了14家机构，截至2022年9月末资产总额860.27亿元，负债总额803.78亿元，存款余额717.94亿元，城投公司 余额506.99亿元，不良城投公⊙司 余额18.34亿元。发现的主◇要问题：一是偏离发展定位，宏观政策落实有偏差。异地城投公司 规模普遍较高，新增可贷资金用于当地比例较低，支持“三农”和ω　小微企业力度不够，9家机构虚增涉农和小微企々业城投公司 10.33亿元；部分机构违规城投公司 投向房地产领域等限↓控行业，违规向地方政府◎融资。二是公司治『理制度不健全，深化金融改革不彻底。存在公司治◣理架构不完善，“三会一层”对重大经济决策事项、重大＠ 风险管控未履职到位，公务︽员或参公人员违规参股，自然人、法ω人股东持股超比例、关联交易管理不规范⊙等问题。三是风险防范意识、管控能力不强。14家机构存在城投公司 集中度超标、违规放贷、城投公司 “三查”不力、城投公司 被挪用等问题34.04亿元，10家机构违规核销呆账3.91亿元，9家机构少提准备金6.91亿元，风险缓释能力不足。

（三）沉淀资金大∮起底专项行动重点核查情况。全区核查工作共覆盖2.05万个单位，4.58万个账户，实有资金账户余额ぷ911.21亿元。在自查的基♀础上，通过核查，又◥上缴财政24.83亿元，撤销账户973个。

四、重点民生资金审计情况〓

重点审计了就业、乡村振兴、义务教育∩等3项民生政策措︼施落实及专项资金管理ω使用情况。

（一）就业补助资金和失业保险基金审计情况。审计了自治区＠ 本级和呼和浩特等5个地区2021年至2022年9月就∩业补助资金和失业保险基金管理使用情况，对全区发放数据进行了筛查核实。发现的√主要问题：一是就业政策落实有偏差。3个地区未按规定标准发放、少发放补【贴1567.34万元，自治区本级和呼和浩特等5个地区1.84亿元支付不及时，补助资金未☉能及时发挥应有效能。二是给不符合条件的人员发补贴。主要是向◤财政供养人员、公〓司或个体工商户法定代表人、退休人员等∞1376人发放公益岗位√补贴、失业保险︻金、社会保险补◣贴等692.7万元。三是部分企业弄虚作假城投公司 取补贴。有398家企业★城投公司 取以工代训补贴202.86万元，71家企业重复领取以工代训补贴11.16万元。四是无效培训问题突出。主要是培训工种与市场需求脱节，对线上培训缺乏有效监管等。

（二）巩固拓展脱贫攻坚成果及乡村振兴相关政策措施落实审计情况。重点审计了13个旗县，抽审资金98.85亿元，涉及305个单位、1319个项目，入户调查556户。发现的主要问题：一是财政、金融等产业扶持政策☉未有效落实。主要是产◤业帮扶规划滞后，帮扶项目前期论证不充分、后续培育不〇足导致资金使用效益低下，项目未与脱贫群众建立╲稳固真实的利益联∴结机制。二◣是农村基础设施建设推进缓慢。建设项目存在闲置▅、进展缓慢、未按时完工无法发挥效◆益的问题，部分地区“厕所革命”工作推进不到位、畜禽粪污资源化利用配套↘设施未建设。三是高标准农田建设存在的问题。2个地区高标准农田设备设施闲置，1个地区高标准农田156亩因土地盐碱化而无法耕种，2个地区高标准农田“非粮化”213亩，1个地区已建的高标准农田1777.76亩存在▆权属不清、地类不准确现象。四是违规使用财政资金。7个旗县财政资金拨付不及时、部门滞留、挤占项目资金等〖4.94亿元，8个旗县违规发放惠农补贴资ㄨ金5952.48万元。

（三）义务教育政策措施落实╱及专项资金管理使用审计调↑查情况。本次■调查了469所▃城镇学校和184所农→村学校。发现的主要问题：一是义务教育基本均衡和优质均衡≡发展有短板。17个旗县县域义务教育基本均衡不牢固，19个旗县学校标准化建设未达标，学校间教师编制不均衡，16个旗县未建立中小学教师编制“周转池”，41个旗县长期借用923名教师，16个旗县74所中小学有编不补，长期临时聘用代课教师。二是义务教育经费保障不通畅。主要是〒部分旗县“两个⌒只增不减”未落实，部分地区未安排专项经费用于在ㄨ职教师提高学历和提升专业素质能▲力培训。此外，困难学生生活补助存在发放不及卐时、向不符合发放条件的学生发放以∑　及应享受未享受〇的问题。三是义务教育资金和资→产管理不规范。42个旗县9.91亿元义务」教育经费滞留，致使改善办学条件等项目无法实施或不能▃按期完成；21个旗县挪用义务教育经费2.65亿元用于弥补其他项目资金缺口，21个旗县的211所学校和130个教学点价值8807.38万元的资产闲置。

五、国有资产管理审计情况

按照自治区人大常委会《关于加强国有资产管□　理情况监督的决定》，继续关注』企业、自然资源、煤炭资源和行政事业等4类国有资产管理使用情况。

（一）企业国有资产☆审计情况。审计的1户国有●企业2021年末∏资产总额2094.17亿元，净资产770.51亿元，2021年利润总额∑　103.6亿元。发现的主要问题：一是会ξ计信息不实。多计收入1.9亿元，多计成本费用↙7082.94万元，虚增利润1.81亿元。二是资产账▼实不符。部分资产未入账形成账外资产，涉及房屋土地100处、房屋47间9.98万平方米、车辆103台，应记未记固定资产、无形资产4140.51万元。三是违规处置资产。将未经评估的房产、办公楼等资产用于抵顶供应商货款、出资组建子公司或提供给个人长期使用经营，违规决策减免租金、商誉费，形成潜在损失2614万元。四是投资不当、管理不善，国有资产未实现保值增〓值。投资349.98万元建设的生产线一直处于闲★置状态形成损失，2项对外『投资2.7亿元实现⌒利润1359.28万元远不〗及预期。

（二）自然资源＠资产专项审计调查情况。审计了12个盟市自↙然资源资产管理情况。发现的主要问题：一是部分生态文明建设任务未完成，政策落实有差距ζ　。4个盟市未完成自然资源资产负债表编制、国土空间总体规划编制等20项生态文明体制改革任务，10个盟市30个试点旗县未如期完成财政精准补贴和节水奖励等目标任务，4个盟市26个旗县挤占挪用、滞留草原奖补资金4.24亿元。二是水¤资源管理不严格，无证取水、超总量∮用水等问题普遍存在。11个盟市38个旗县1391户企业单位无证取水16.7亿吨，5个盟市农业灌溉面积超区域水资源可承载面积♀约1267万亩，超用水总量∏约22.95亿吨，3个盟市5个旗县违规收缴〖水资源费、应收未收水权＠交易费等2.45亿元。三是贯彻︽森林和草原资源保护、开发、利用政策◤打折扣。10个盟市24个旗县非法】占用林草地和违规审批3513.26公顷，5个盟市18个旗县草原过牧超载，9个盟市21个旗县未完成退耕还林还草、京津风沙源治理等目标任务，绩效目标未实现。四是矿山生态环境治理工作不到位。9个盟市15个旗县历史遗留矿山和无主矿山未按要求进行治理，5个盟市10个旗县未办理或违规办理矿业权手续、矿山用地手续及临时用地手续。

（三）煤炭资源专项审计情况。对通辽、赤峰煤炭资源开▲展专项审计，延伸审计28座在籍♀煤矿。发现的主要问题：一是违规审〓批、违规↓生产问题突出。8家煤矿长期违法占用耕地、草原8056.65亩，1家煤矿瞒报煤炭销售数♀据。二是对矿区生态环境◣保护重视不够，环境污染事件仍有发生。1家公司露天堆放煤矸石9000吨已发生︽自燃，1家公司擅自将1.26万立方米疏干水排入和热木特河。三是涉煤税费流失严重。14家煤炭企业少缴欠缴城镇土地使用税、耕地占用税等3.96亿元，12家煤矿少计安全生产费等8.21亿元。

（四）行政事业性国有资产审计情况。在13个部门预算执行审█计中，重点关注了行政事业性资产◥管理使用情况。发现的主要问题：一是资产不】实，2个部门∮价值3641.51万元的固定资产未↓入账导致账实不符。二是∴违规处置，3个部门♀固定资产处置不合规261.1万元。三是管理不◣严，1个部门①应收未收房屋租赁费367.28万元，1个部门在事业单位改革后未及时清查、划转资产7.1亿元。

六、领导干部履行经济责任审计情况

重点审计了16个单位21名领导干部履行经济责任情况。

（一）自治区本级7名主要领导干部履行经济责任方面。一是重点工作推进缓慢，14个旗县推进国家电子商务进农村示范县中央专项资金8541.47万元未使用或被收回，“厕所革命”只完成工作任务8257座的39.8%，农畜产々品供应链项目仅完成申报投资额的28%。二是未严格执行重大经济决策【制度，3个单位大额支出未≡执行“三重一大”规定，涉及3168.81万元。三是履职尽↑责不到位，1个单位项目长期☉停滞，项目资金1137.57万元被◤收回，已建成的数据库》平台长期闲置。四是专∞项资金分配不规范，1个单位未制定管理办法分配专项转移支付资金6项29亿元，分配▅方法不精准2.8亿元。五是执行津补贴制度不严格，1个单位违规发放劳务费、工资及奖励719.35万元。

（二）3所高校6名主要领导人员履行经济责任方面。一是教育政策落实不到位，1所高校“提质培优行动计划”等11项工作任务未按时完成，1所高校←未编制“双一流”建设方案、未建立“引导资金”项目库，3所高校432名学生申请国家〒助学金不符合规定。二是政策措施未落实，3所高校18项“十三五”规划目标█任务未完成，1所高№校课题项目支出32.16%，1所高校41项课卐题均未按时结题。三是违规收※费，1所高校应退未退〇多收学生费用489.23万元。四是违规支╲出，2所高校扩大专项资金使用范∴围支出823.88万元。

（三）6名盟市检察长履行经济责任方面。一是违规处置涉案财物，6个单位超期处置涉案财物1.47亿元。二是违规收费，1个单位超越职权范围收取生态环境损害赔偿金3963.5万元。三是违反财经纪律，2个单位违规发放手机并补贴通讯费169.16万元。四是无预算、超预算支出，涉及5个单位1356.43万元。五是未盘活存量资金，2个单位未按规定上缴存◇量资金565.91万元。

（四）2名区属国有企业领导人员履行经济责任方面。一是企业“十三五”规划未№落实，所经营的5个产业35项指卐标未完成。二是提质增效〖转型发展工作滞后，所属4个单位ㄨ未完成剥离企业办社会职能，旗下1家集╱团公司脱钩改革未完成。三是国有企业改革仍需加快↑步伐，4家公司亏损1.36亿元，未完成亏损企业三年扭亏方案要求。四是对外借款、融资管控不到→位，违规对外出借资金2290万元，未经审批对外融资2854.58万元。五是清理拖欠民营企业中小企业账款政策未落实，拖欠62家1.11亿元。

七、重大违纪违法问题线索

2022年7月以来，审计共发现并移送违纪违法问题线索96起，涉及110人。主要有以下表现：

（一）国有资产安◆全、保值增值的问题不容小觑。主□　要表现在违规提供担保形成损失、决策失误导致国有资产存』在损失风险、未经评估转让所⌒属企业及矿权等。如，2016年至2022年，某国企对经营不善、无偿▲还能力的3家子公司卐提供担保，造成∑　国有资产损失5.28亿元；2019年，某国△企未对供应商进行风险评估，与其签订货物购销合同，预付货款1330万元，截至2021年11月，有1071.34万元货物未收到，供应商被多家公司起诉，存在损失风险。

（二）财经纪律执行松弛。财税制度执行方面，某市7家企业占用林草地8187.69亩，少缴纳耕地占用税2.02亿元。落实中央八项规定精神和过紧日子要求方面，1个部门违规发放津补贴23.38万元，5个部门∩违规配备、借ω　用公务用车34辆，3个♀部门超标准、超范围列支会⌒议费、培训费53.45万元。遵☆守廉洁从业规定方面，某企业3个单位违规为职工购买商业保险259.24万元，超标准配∏车4辆527.39万元，所属单位领∑　导违规持股241.37万元；某县卫健委、公安局等政府部门领导干部6人及其他12名公职人员违规入股2家农村↙商业银行320.36万元。

（三）地方金融系统存在一些风险隐患。主要是违规发放城投公司 且形成不良、违规处置不良资产、少计不良城投『公司 等。如，某机构“三查”不严、化整为零发放1.42亿元形成不良城★投公司 ，上述不良√城投公司 实行以物抵ζ债后，该行未控制抵债资产实物，抵债资产长期〓由原抵债人使用并出租获利；某★机构城投公司 风◎险分类不准，少计不良城投公司 1.72亿元。

（四）招∏投标领域问题突出。一是虚假招投标，某企业4项工程建设项目在未进行〖招投标的情况下就由中标单位开始施工，后补充招投标手续，涉及6.4亿元。二是应招标未招标，某国企未履行招标采购程序前，便与某集团3家子公司订立采购合同，涉及金额30.38亿元。三是未公开招投标，违规在供应商目录外采购，某国企采购中心未经供应商准入程序，在供应商目录外向8家企业采购煤炭◎∞34.37万吨5.83亿元。

八、审计建议

（一）加大财力︾统筹，不断发挥财∮政支撑保障作用。一是统筹将↓中央转移支付、本级预算♀资金、债券资金向落实“五大任务”聚焦，梳理、优化〓调整各类专项资金投向，增①强政策针对性有效性。二是加强“四本预算”衔接，打破支出固化格局，增强公共财政统筹能力。三是推动积极的财政政策加力提效，保持必要的财政支◤出强度，增强落实科技创新、乡村振兴、区域重大战略、绿色发展等重大决策部署的财力保障水平。四是持续巩固“五个大起底”成果，加大对存量资金统筹盘活力度，化零为整，强化资≡金使用合力。

（二）强∞化跟踪问效，不断推动※重大政策落实落地。深入贯彻落实党中央重大决策部署▓和自治区党委、政府工∑　作要求，提高各项民生资金々使用绩效，切实把实事办好、好事办实，不断补齐民生短板，增进民生福祉。一是要不折不ぷ扣贯彻党的教育方针，推动城乡义务♀教育一体化均衡发展。二是要严格落实各项救助政策，完善信息共享机制，确保精准核查、精准发放。三是巩固拓展脱贫攻坚成果，开展农村生态宜居建设，增强脱贫地区和脱贫群众内生发展动力，坚决守住不发生规模性返贫底线。

（三）牢记“国之大者”，不断筑牢我国北方重要生态安全屏障。始终保持加强生态文明▂建设的战略定力，切实走好Ψ以生态优先、绿色发展为█导向的高质量发展新路子。一◥是坚持共同抓好大保护、协同推∞进大治理☉，全面落实“四水四定”要求，切【实解决黄河流域生态环境突出问题。二是加强生态环境保护红线管理，持续推进大气、水、土壤污染↑防治，加强矿山生态修∴复治理。三是抓住“十四五”规划中期修编的重大有利时机，重新修改完善各项发展规划目标、发展速度，做到科①学合理，符合实际。

（四）坚持底线思维，不断防范化解重大风险隐患。在财政领域，严禁变相举债、虚假化债，规范融资平台公司、城投公司债务管理。推动建立基层财力长效保障机⊙制，兜牢基层“三保”底线，有效防范基层财政Ψ运行风险。在金融领域」，严控关联㊣交易、大额授信、不良资产〒转让、呆账核销等【关键业务和授信授权、审≡查审批等关键环节风险。在国有资本领域╱，支持企业做大做强，增强国有企【业竞争力和抗风险能力，防止国有资产流失◤。

（五）严肃财经纪律，不断维护财经秩序。一是严格落实中央八项规定精神和过紧日子要求，把勤俭节约作为长期方针，从严控制党政机关一般性支出，强化三公经费管理。督促各地区各部门加强资金和项目管理，坚决纠正挤占挪用、损失ξ　浪费行为。二是严肃查处各类违反财经纪律¤问题，加强对严重违反财经纪律行为的查处问责，让财经纪律成为不可逾越的“高压线”。三是加强各类监督▓的贯通协作，实现信息沟通、线索移送、协同监督、成果共享，形成监督▆合力。

本报告反映的是此次自治区本级预算执行和其卐他财政收支审计发现的主要问题。对于※这些问题，审计厅依法征求了被审计单位意见，出具了审计报告、下达了审计决定↑；对重大违纪违法问题线索，依纪依法移交有关部门进一步查处。有关地区、部门和单位正在积极整改。审计厅将加强跟踪督促，并在明年3月份向自治区人大常委会作整改专题报告。

主任、各位副主任、秘书长，各位委员：

今年是贯彻＠ 落实党的二十大精神的开局之年，做好各项∩经济工作意义重大。审计机关将ω更加紧密团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精☆神，深刻领悟“两个确立”的决定性№意义，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，按照〒党中央、国务院决策部署和〖自治区党委、政府工作〗要求，完整、准确、全面把握扎实推进中国式现代化对审计工作提出新要求新任务，自觉接受自治区人大监督，为全面建设社会主义现代化国家、全面推进中华民族伟大复兴、奋力书写中国式现代化内蒙古新篇章作出新的更大贡献！

供稿：财经工委

责编：吴瑾

编辑：周婷